Если вы только открываете ИП, выбор налоговой системы — один из ключевых шагов. Ошибетесь — переплатите. Или попадете в неудобную схему, где сложно отчитываться и легко получить штраф.

В этой статье разберемся, какие есть режимы налогообложения для ИП, что лучше выбрать, если вы оказываете услуги, торгуете, производите или работаете на себя, как не упустить выгоду и не угодить в бюрократическую воронку.

Если хотите сэкономить время, нервы и деньги — читайте до конца.

Что нужно знать до выбора налогового режима?

Вы решили вести свой бизнес и открыть ИП. В 90% случаев количество вариантов пугает неподготовленного человека. Сколько форм, исключений, нюансов… 

По факту, все не так страшно.

Перед тем как нажать галочку в заявлении о регистрации ИП, остановитесь и проанализируйте:

1. Чем вы будете зарабатывать. Вид деятельности влияет на доступные режимы. Например, патент подходит не для всех.
2. Какой доход планируете. У каждого режима есть свои лимиты. Превысите — заставят перейти на общую систему с НДС и лишними тратами.
3. Будут ли сотрудники. Ограничения есть не только по доходам, но и по численности.
4. Кто ваши клиенты. Если они — компании на НДС, лучше быть тоже на НДС, иначе с вами могут не захотеть работать.
5. Сколько будет расходов. Варианты налогообложения бывают с налогом на доходы и на «доходы минус расходы». Если у вас много расходов — есть смысл платить меньше, но считать больше.

Какие системы налогообложения доступны ИП

1. Общая система (ОСНО)

Автоматически включается, если вы не выбрали другую. Подходит для тех, кто работает с крупными компаниями или экспортирует товары.

Платите: НДФЛ (с 2025 — прогрессивная ставка), НДС (20%) и налог на имущество.

Плюсы: нет ограничений (сотрудники, доход, вид деятельности), можно работать с кем угодно.

Минусы: много отчетности, высокие налоги, без бухгалтера не обойтись.

Если вы не хотите погрязнуть в отчетности с первого дня, мы в РОКАС поможем выбрать и настроить подходящий налоговый режим. Это бесплатно при заказе кассы или регистрации ИП через нас.

2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый популярный вариант среди ИП. Подходит для торговли, услуг, малого производства.

Есть два режима:

1) УСН «Доходы»

Ставка: 6% с доходов.

Подходит тем, у кого мало расходов или их сложно подтвердить.

Плюсы: проще всего, минимум бумажек, можно уменьшить сумму налога на страховые взносы.

Минусы: даже если в минусе — налог платить всё равно надо, ограничения по числу сотрудников, доходам и видам деятельности.

2) УСН «Доходы минус расходы»

Ставка: 15%, но налог начисляется на разницу между доходами и расходами.

Подходит, если расходов больше 60% (аренда, закупки, зарплата).

Плюсы: можно реально экономить на налогах.

Минусы: сложнее учёт и нужны документы на все расходы.

В РОКАС можно быстро сравнить режимы по вашему бизнесу — мы делаем расчёты по модели бизнеса и предлагаем оптимальный вариант. Так вы не переплатите уже в первый год.

3. Автоматизированная УСН (АУСН)

Пилотный режим, работает пока в ограниченном числе регионов.

Налог: 8% с доходов или 20% с разницы доходов и расходов.

Особенности: отчётность автоматическая, не нужен бухгалтер, всё через приложение.

Кому подойдёт: если нет сотрудников, бизнес простой, хотите автоматизации.

4. Патентная система (ПСН)

ИП покупает «патент» на определённую деятельность и платит фиксированную сумму, независимо от фактического дохода.

Подходит для: услуг, розничной торговли, фото- и парикмахерских, аренды.

Налог: фиксированный, от 10.000 до 100.000 рублей в год (в зависимости от региона).

Плюсы: ничего не считать, платить один раз.

Минусы: нельзя нанимать больше 15 сотрудников и применять ПСН к некоторым видам деятельности.

В РОКАС мы можем проверить, подходит ли вам патент, и подать заявление в налоговую без вашего визита. Настроим кассу, если нужно, и покажем, как работать без лишних затрат.

5. ЕСХН — для сельхозпроизводителей

Если вы выращиваете, разводите или ловите — этот режим для вас.

Налог: 6% от доходов минус расходы.

Ограничения: доход от с/х деятельности должен быть не меньше 70% от общего.

Плюсы: льготы по налогам, можно совмещать с патентом.

Минусы: нужен серьёзный учёт, не подходит для перепродажи.

6. Налог на профессиональный доход (НПД)

Режим для самозанятых: максимум автоматизации, минимум бумажек.

Ставка: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами.

Ограничения: нельзя нанимать сотрудников, нельзя превышать доход 2,4 млн рублей в год.

Подходит: репетиторам, мастерам, фрилансерам.

Как выбрать свою систему: краткий чек-лист

Вы только начинаете и работаете один → попробуйте НПД или патент.

Услуги, мало расходов → УСН 6%.

Производство, торговля, аренда с большими затратами → УСН 15%.

Много клиентов на НДС → ОСНО.

Выращиваете или разводите → ЕСХН.

Что будет, если ошибиться?

Если вы выбрать не ту систему:

- можно переплатить налоги

- потерять клиентов (если им важен НДС)

- получить штрафы за нарушение условий применения режима

— попасть в неудобную отчетность и забюрократиться по уши.

Поэтому правильный выбор — экономия уже в первый год.

Таблица сравнения систем налогообложения

Давайте еще раз кратко пройдемся по всем системам

Параметр	ОСНО (общая)	УСН "Доходы"	УСН "Доходы минус расходы"	Патент (ПСН)	НПД (самозанятые)
Кому подходит	Крупный бизнес, с НДС или экспортом	Малый бизнес без больших затрат	Бизнес с большими расходами	Микробизнес в разрешённых сферах	Услуги физлицам, фриланс
Есть сотрудники?	Да	Да	Да	Да (до 15 человек)	- Только без сотрудников
Макс. доход в год	Не ограничен	До 200 млн	До 200 млн	До 60 млн	До 2,4 млн
Макс. сотрудников	Не ограничено	До 130 чел.	До 130 чел.	До 15 человек	-
Налоговая ставка	20% (прибыль) + НДС 20% + взносы	6% с дохода	15% с прибыли	Фиксированная, от 10.000?/год	4% с физлиц, 6% с юрлиц
Учитываются расходы?	Да	-	+	-	-
НДС	+	-	-	-	-
Касса	+	+ (если не на каникулах)	+	+ (иногда есть послабления)	- (в приложении всё ведётся)
Отчётность	Сложная, бухгалтерия, декларации, отчёты	Упрощённая декларация раз в год	То же	Без деклараций, только уведомление	Ничего не сдаётся
Регистрация	ИП или ООО	ИП или ООО	ИП или ООО	Только ИП	Физлицо через приложение
Можно совмещать	-	Иногда с ПСН	Иногда с ПСН	Иногда с УСН	-

Выбор системы налогообложения — это не формальность, а стратегия. Важно сделать его правильно, чтобы не переплачивать и спокойно работать. А если запутались — не бойтесь обратиться за помощью.

В РОКАС мы помогаем предпринимателям стартовать без стресса. Просто оставьте заявку, и мы подберем для вас оптимальный режим, подготовим документы и подключим кассу. Всё под ключ.