Налоговая реформа 2026 для салона красоты: НДС, УСН, патент и касса
С 2026 года малый бизнес ждут самые серьёзные налоговые изменения за последние годы. Для салонов красоты, студий маникюра и барбершопов, которые не были плательщиками НДС, теперь правила игры кардинально меняются. Если ваш годовой доход превышает 20 млн рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС — с выбором полной ставки 22% или специальной ставки 5% (без вычета). Одновременно для большинства МСП отменяются льготные страховые взносы, а порог упрощённой системы снижается.
Разбираем, что конкретно изменилось, как это затронет бьюти‑бизнес и что нужно успеть настроить в кассах и 1С.
Главное, что нужно знать владельцу салона: если ваша выручка за 2025 год превысила 20 млн рублей, вы обязаны платить НДС с 2026 года. Исключения — только для видов деятельности, освобождённых от НДС (например, медицинские услуги, если они оформлены как медицинские и есть лицензия).
Что изменилось в налогах и взносах
1⃣ НДС для УСН и ПСН
С 1 января 2026 года порог освобождения от НДС для упрощённой системы резко снижен с 60 до 20 млн рублей выручки за предыдущий год. Если ваш салон превысил этот лимит в 2025 году, с 2026 года вы становитесь плательщиком НДС. Варианты:
- НДС 22% — полная ставка с правом на вычет входящего налога (подходит, если вы покупаете много косметики и материалов у плательщиков НДС).
- Специальная ставка 5% — без вычета входящего НДС (для годового дохода от 20 до 250 млн рублей, с учётом индексации на коэффициент-дефлятор УСН 1,090 — до 272,5 млн рублей).
- Специальная ставка 7% — без вычета входящего НДС (для годового дохода от 250 до 450 млн рублей, с учётом индексации — до 490,5 млн рублей).
Важно: При выборе специальной ставки 5% или 7% НДС к вычету не принимается. Это может быть выгодно, если основная статья затрат — аренда и зарплата (без НДС). Выбранная ставка применяется в течение 12 последовательных кварталов. Для впервые перешедших на НДС в 2026 году действует исключение: можно отказаться от спецставки в течение четырёх кварталов.
2⃣ Страховые взносы для МСП
С 2026 года пониженный тариф страховых взносов (15% с выплат, превышающих 1,5 МРОТ) сохранён только для МСП из приоритетных отраслей — обрабатывающая промышленность, сельское хозяйство, IT, транспорт и логистика. Салон красоты в этот перечень не входит, поэтому для бьюти-бизнеса льгота отменяется, и с 2026 года действует общая ставка 30% с выплат в пределах предельной базы (2 979 000 рублей на сотрудника) и 15,1% сверх лимита.
3⃣ Патентная система
Стоимость патента в 2026 году проиндексирована на коэффициент-дефлятор 1,253. Одновременно расширен перечень видов деятельности, по которым можно применять патент, включая «деятельность в области медицины и косметологии».
Важно для салонов с медицинской лицензией: медицинские услуги освобождаются от НДС при наличии лицензии на медицинскую деятельность. При этом освобождение распространяется только на услуги, включённые в лицензию. Обычные косметические услуги (маникюр, стрижка, окрашивание) этим освобождением не пользуются. Если в салоне есть и те, и другие, необходимо вести раздельный учёт.
Как это влияет на кассу и 1С
Изменения налогового режима требуют обязательной перенастройки онлайн‑кассы и учётной программы. Вот что нужно сделать:
Настроить систему налогообложения в ККТ
В меню кассы выберите систему «УСН» (отдельного кода для АУСН пока нет). В зависимости от вашего выбора НДС:
- Если выбрали полную ставку 22% с вычетом – в настройках чека ставка НДС должна соответствовать применяемой ставке на товары/услуги.
- Если выбрали специальную ставку 5% или 7% без вычета – в чеке указывайте «НДС не облагается» (тег 1199 = 4), так как налог не выделяется. Сама ставка отражается в учёте и отчётности.
- При оказании медицинских услуг (освобождаются от НДС) – ставка НДС = «без НДС» (тег 1199 = 4).
Обновить 1С для раздельного учёта
Если салон совмещает облагаемые и необлагаемые операции (например, обычный маникюр + медицинская косметология), необходимо вести раздельный учёт НДС. 1С:Бухгалтерия и 1С:Салон красоты поддерживают эту функцию, но требуют настройки.
Подготовить кассу к новым ставкам
Проверьте, что ваша онлайн‑касса (Атол, Штрих‑М, Эвотор, POScenter) поддерживает ФФД 1.2 и корректно передаёт ставку НДС. Если модель устарела, потребуется замена или обновление прошивки. Мы в РОКАС помогаем проверить совместимость и настроить кассы удалённо или с выездом.
Что успеть сделать
- Проверить выручку за 2025 год. Если она превысила 20 млн рублей, вы обязаны платить НДС в 2026 году.
- Выбрать способ работы с НДС. Полная ставка 22% или специальная 5% (или 7%) без вычета. Просчитайте, что выгоднее при ваших затратах.
- Обновить кассовое ПО и 1С. Установите все обновления, чтобы чеки передавались с правильными реквизитами.
- Настроить раздельный учёт (если есть медицинская лицензия). Обратитесь к специалистам, чтобы избежать ошибок.
- Обучить кассиров. Они должны знать, какой признак НДС выбирать при пробитии чека на услугу и на продажу косметики.
Частые вопросы от владельцев салонов
Я ИП на патенте, доход больше 20 млн, но патент на услуги. Мне нужно платить НДС?
Да, если доход по всем видам деятельности (включая патент) превысил 20 млн, вы теряете право на освобождение от НДС и должны перейти на УСН или ОСНО с уплатой НДС. Патент при этом аннулируется.
У меня салон оказывает медицинские услуги по лицензии. Как подтвердить освобождение от НДС?
В лицензии должен быть указан код деятельности «медицинская деятельность». В чеке ставка НДС указывается как «без НДС». Важно вести раздельный учёт доходов от медицинских и немедицинских услуг.
Нужно ли перерегистрировать кассу в ФНС при смене налогового режима?
Нет. Достаточно изменить настройки системы налогообложения в самой кассе и сохранить изменения. Касса автоматически отправит отчёт об изменении параметров регистрации в ФНС.
Если я выбираю специальную ставку 5% без вычета НДС, что указывать в чеке?
В чеке ставка НДС = «без НДС» (тег 1199 = 4). Саму ставку 5% в чеке не отображают. Данные о применяемом режиме передаются в составе отчёта о регистрации ККТ.
Боитесь ошибиться с настройкой кассы и 1С?
Проведём аудит вашей кассы и учётной системы, поможем выбрать оптимальный налоговый режим, настроим 1С для раздельного учёта и обновим кассовое ПО.
Работаем с ИП и юрлицами. Выезжаем по Ростову-на-Дону и области, помогаем удалённо по всей России.